Incentive Pay Incentive pay is pay you receive for certain types of duty. These types of duty are usually considered hazardous. Therefore, incentive pay is sometimes referred to as hazardous duty pay. Duty for which you may receive incentive pay includes aviation duty, submarine duty, parachute duty, flight deck duty, demolition duty, and experimental stress duty. You receive incentive pay based on the following guidelines: You  may  receive  a  maximum  of  two  incentive pays if you meet the requirements for more than one. You may not receive incentive pay if you receive special  pay  for  diving  duty.  (Special  pay  is covered next.) You  receive  the  same  basic  rate  of  pay  for  all types  of  incentive  pay  with  the  exception  of aviation  duty  and  submarine  duty  pay,  which vary according to your paygrade and longevity. Special Pay Special pay is pay for special circumstances, such as  reenlistment  or  a  particular  type  of  duty.  Duty  for which  you  may  receive  special  pay  includes  foreign duty, sea duty, medical duty, special assignment duty, hostile fire duty, and diving duty. You may also receive special pay in the form of a selective reenlistment bonus (SRB). ALLOWANCES An allowance is money used to reimburse you (pay you  back)  for  expenses  necessary  for  you  to  perform your  job.  Because  they  are  reimbursements  for expenses,  allowances  are  not  taxable  as  income.  You receive  allowances  for  expenses,  such  as  clothing, quarters, and food. You may also receive allowances for various other expenses. Clothing Allowance Enlisted  members  of  the  Navy,  including  Naval Reservists on extended active duty, normally receive an initial  allowance  for  uniforms.  You  may  receive  a clothing allowance by two methods. 1.   You  may  receive  a  reimbursement  of  cash  for your  purchases  of  the  uniforms  and  uniform accessories required for your paygrade. 2.   You may receive issues of clothing equal to the cash value of your allowance. Following  an  initial  6-month  active-duty  period, you  are  entitled  to  receive  an  annual  clothing maintenance   allowance.   The   purpose   of   the maintenance allowance is to provide you with cash for the purchase of replacement clothing or for the repair of clothing. Basic Allowance for Subsistence Entitlement  to  a  basic  allowance  for  subsistence (BAS) depends on your status and the availability of a government  mess.  Enlisted  members  are  entitled  to  a daily ration in kind. Each enlisted member receives a daily ration in kind in the form of three meals a day in a government mess. An enlisted member may receive a daily subsistence allowance for each day a government mess is not available or not used. Normally,  entitlement  to  BAS  depends  on  the conditions at your permanent duty station. If the station doesn’t  have  a  government  mess,  you  are  entitled  to BAS. If the station has a government mess but you are authorized  to  mess  separately,  you  are  entitled  to separate rations (RATS SEP). When authorized BAS, you receive the applicable rate for each calendar day of the month for which you don’t receive a ration in kind. If  you  are  authorized  to  mess  separately,  are receiving RATS SEP, and your duties prevent you from purchasing certain meals in a government mess, you are entitled to a supplemental BAS. Basic Allowance for Quarters The purpose of basic allowance for quarters (BAQ) is  to  help  you  pay  the  cost  of  suitable  living  quarters when  government  quarters  are  unavailable  or  not assigned.  Entitlement  to  BAQ  depends  on  your paygrade, whether you have dependents, and whether you and your dependents have been assigned quarters. The  receipt  of  BAQ  involves  many  restrictions  and conditions of entitlement. 17-2 Student Notes: